نرخ ترخیص کالا از گمرک چگونه محاسبه می‌شود؟

نرخ ترخیص کالا از گمرک یکی از مهم‌ترین هزینه‌هایی است که تجار و بازرگانان برای واردات یا صادرات کالا باید به آن توجه داشته باشند. به‌طورکلی، از زمان ورود کالا به کشور تا خروج آن از اماکن گمرکی هزینه‌های مختلفی نظیر هزینه انبارداری، حقوق و عوارض گمرکی، هزینه بارگیری و تخلیه و غیره محاسبه و باید پرداخت شود، به مجموع این هزینه‌ها، هزینه ترخیص کالا گفته می‌شود.

بهتر است بدانید که پرداخت‌نکردن به‌موقع هزینه ترخیص، توقف کالا در گمرک را به همراه داشته و هزینه‌های واردات را افزایش می‌دهد؛ بنابراین بسیار مهم است پیش از ورود کالا به اماکن گمرکی این هزینه را محاسبه کنید.

اگر شما هم جز افرادی هستید که می‌خواهید واردات و صادرات را آغاز کنید و این سؤال ذهنتان را درگیر کرده است که هزینه گمرک چقدر است؟ و اصلا نحوه محاسبه هزینه ترخیص کالا از گمرک چگونه است، تا پایان این مطلب با پست بین المللی پی اس پی اکسپرس همراه باشید.

همچنین اگر قصد ترخیص بار اکسپرس دارید یا به دنبال استعلام هزینه گمرک و ترخیص هستید، با شماره 02142281 تماس بگیرید.

هزینه ترخیص کالا از گمرک به چه مواردی بستگی دارد؟

مدیریت هزینه‌ها یکی از مهم‌ترین موضوعاتی است که یک تاجر حرفه‌ای برای به حداقل رساندن ریسک‌های تجارت باید به آن توجه داشته باشد. هزینه ترخیص کالا یکی از مهم‌ترین هزینه‌های واردات و صادرات است که کلیه تجار می‌بایست به آن توجه داشته باشند و نسبت به پرداخت به‌موقع آن اقدام نمایند.

به‌طورکلی هزینه ترخیص کالا از گمرک، به کلیه هزینه‌هایی گفته می‌شود که از ابتدا تا انتها فرایند ترخیص کالا دریافت می‌شود. هزینه بارگیری، باربری، انبارداری، کارشناسی کالا و غیره بخشی از مواردی است که به‌عنوان هزینه ترخیص از تجار و بازرگانان دریافت می‌شود. معمولا نیز این هزینه‌ها در سایر کشورها نیز وجود دارد و مثلا اگر بخواهید ترخیص کالا از ترکیه داشته باشید باید این موارد را محاسبه و پرداخت کنید.

هزینه‌های گمرکی توسط هیئت وزیران تعیین و به‌تمامی گمرکات کشور ابلاغ می‌شود؛ بنابراین هزینه‌های گمرکی در تمامی گمرکات کشور به طور یکسان محاسبه می‌شود.

در ادامه مهم‌ترین عوامل تأثیرگذار بر این هزینه را مورد بررسی قرار می‌دهیم.

1. هزینه حقوق گمرکی

در تمام کشورهای جهان، از جمله ایران، هنگام ورود کالا به کشور مبلغی تحت‌عنوان حقوق و عوارض ورودی از واردکنندگان دریافت می‌شود. این هزینه‌ها معمولاً با نام هزینه‌ها و مالیات‌های گمرکی شناخته می‌شوند.

حقوق ورودی مهم‌ترین و در عین حال سنگین‌ترین بخش هزینه‌های گمرکی است و در اغلب موارد حدود ۸۰ درصد از کل هزینه‌های گمرک را شامل می‌شود. این مبلغ از دو جزء اصلی حقوق گمرکی و سود بازرگانی تشکیل شده  است و بر اساس نوع کالا و ارزش فاکتور وارداتی محاسبه می‌گردد.

میزان حقوق ورودی به‌صورت درصدی از ارزش کالا تعیین می‌شود. به‌عنوان مثال، اگر حقوق گمرکی یک کالا ۴ درصد و سود بازرگانی آن ۲ درصد باشد، واردکننده موظف است در مجموع ۶ درصد از ارزش کالا را به‌عنوان حقوق ورودی پرداخت نماید.

پرداخت حقوق و عوارض گمرکی به دو روش حضوری و الکترونیکی امکان‌پذیر است. در روش آنلاین، واردکننده با مراجعه به سامانه مدیریت متمرکز پرداخت‌های اینترنتی عوارض دولتی و وارد کردن شناسه پرداخت، می‌تواند مبلغ مربوطه را به‌صورت غیرحضوری تسویه کند.

2. هزینه تخلیه و بارگیری؛ موثر بر نرخ ترخیص کالا از گمرک

این هزینه یکی از دیگر عوامل تأثیرگذار بر هزینه ترخیص کالا است. زمانی که بار به مبادی گمرکی کشور می‌رسد، گمرک وظیفه تخلیه و بارگیری بار وارد شده به کشور را دارد و برای انجام این کار هزینه‌ای تحت عنوان هزینه تخلیه و بارگیری از وارد‌کننده دریافت می‌نماید.

هزینه تخلیه و بارگیری کالا بر حسب وزن مرسوله و توسط گمرک کشور تعیین می‌شود و درصورتی‌که ابعاد مرسوله از حالت نرمال بزرگ‌تر باشد، هزینه بارگیری بیشتر خواهد شد. لازم به ذکر است که این هزینه توسط سازمان مرکزی گمرک تعیین می‌شود؛ بنابراین هر یک از گمرکات کشور نمی‌توانند مبلغ جداگانه‌ای برای این هزینه در فاکتور ترخیص کالا از گمرک در نظر بگیرند.

3. هزینه انبارداری کالا

هزینه انبارداری کالا در گمرک یکی از دیگر هزینه‌های مهمی است که واردکنندگان در زمان ترخیص کالا از گمرک باید به آن توجه داشته باشند. بعد از آنکه بار وارداتی بارگیری شد، لازم است تا زمان خروج کالا از اماکن گمرکی در محلی نگهداری شود.

اداره گمرک بارهای تخلیه شده را تا زمان شروع مراحل ترخیص کالا در انبارهای مخصوص خود نگهداری می‌نماید و به‌ازای نگهداری کالا در انبار هزینه‌ای تحت عنوان هزینه انبارداری دریافت می‌نماید.

محاسبه هزینه انبارداری در گمرک بر اساس مدت‌زمان نگهداری بار، نرخ انبارداری و وزن ناخالص بار صورت می‌گیرد. دقت داشته باشید که نرخ انبارداری باتوجه‌به نوع انبار متفاوت است.

در نظر داشته باشید که هر چه مدت‌زمان نگهداری بار در انبار بیشتر شود این هزینه بیشتر خواهد شد؛ بنابراین توصیه می‌کنیم به‌منظور کاهش هزینه‌های ترخیص، با انجام پیش‌بینی‌های لازم مدت‌زمان نگهداری در انبار را تاحدامکان کاهش دهید.

4. هزینه بیمه نامه برای ترخیص کالا

در فرایند ترخیص کالا از گمرک ممکن است خسارتی به بار وارد شود. به طور مثال کالا در انبار دچار مشکل شود یا کانتینر در زمان بارگیری رها شده و بار آسیب ببیند.

ازآنجایی‌که گمرک مسئولیت بارگیری کالا و نگهداری آن در انبار تا زمان ترخیص را بر عهده دارد، در صورت واردشدن خسارت به کالا این سازمان موظف به پرداخت خسارت به صاحب کالا است. بر همین اساس و بر طبق قانون به گمرک این اجازه داده شده است که میزان 0.5 درصد از ارزش کالای وارد شده به کشور را به عنوان حق بیمه از صاحب کالا دریافت کند. پس بیمه نامه حمل و نقل بسیار اهمیت دارد.

5. هزینه دریافت مجوز

برای ترخیص کالا از گمرک گاهی لازم است باتوجه‌به نوع کالا و ماهیت آن مجوزهای گوناگونی از قبیل مجوز استاندارد، مجوز بهداشت، مجوز سازمان انرژی اتمی و غیره ارائه گردد. دریافت مجوزهای واردات کالا نیاز به پرداخت هزینه‌هایی دارد که در ذیل هزینه‌های ترخیص کالا از گمرک قرار می‌گیرد.

با این حساب برای محاسبه هزینه ترخیص کالا در گمرکات کشور باید ابتدا حقوق گمرکی را در نظر بگیرید و به آن سود بازرگانی را اضافه کنید، سپس 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده را به این رقم اضافه کنید همچنین مبالغ دیگری نظیر هزینه انبارداری، بیمه و غیره را به مبلغ قبلی اضافه کنید.

6. مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده (9 درصد) از مجموع حقوق ورودی و عوارض مربوط به کالا دریافت می شود.

سایر هزینه‌های جانبی:

• محاسبه هزینه انبارداری: هزینه نگهداری کالا در انبار گمرک تا زمان ترخیص
• محاسبه هزینه باربری: هزینه حمل کالا از انبار گمرک تا مقصد نهایی
• محاسبه هزینه آزمایشگاهی: در صورت نیاز به انجام آزمایش برای کالا
• محاسبه هزینه کارشناسی: در صورت نیاز به انجام کارشناسی برای کالا
• محاسبه هزینه مترجمی: برای ترجمه اسناد و مدارک به زبان فارسی
• محاسبه هزینه صدور گواهی نامه ها و مجوزهای لازم: مانند گواهی بهداشت یا استاندارد
• محاسبه هزینه حق العمل گمرکی: دستمزد ترخیص کار گمرک برای انجام تشریفات گمرکی

هزینه ترخیص کالا از گمرک فرودگاه امام چقدر است؟

همان‌طور که اشاره شد، نحوه محاسبه هزینه ترخیص در تمام گمرکات کشور یکسان است؛ بنابراین نحوه محاسبه هزینه ترخیص از گمرک فرودگاه امام خمینی مانند هزینه ترخیص کالا از گمرک بندرعباس، گمرک پیام، گمرک شهید رجایی و دیگر گمرکات کشور بوده و باید به کلیه عوامل موثر بر این موضوع توجه کرد.

نحوه محاسبه هزینه ترخیص کالا از گمرک

قبل از آن‌که سفارشتان را قطعی کنید، احتمالاً سوالی مهم ذهنتان را درگیر کرده است: نرخ ترخیص کالا از گمرک قرار است در نهایت چقدر باشد؟

دانستن این عدد مستقیماً روی قیمت فروش، میزان سود و حتی سرمایه در گردش شما تأثیر می‌گذارد.

واقعیت این است که عدد نهایی هزینه‌ها زمانی مشخص می‌شود که کالا اظهار شود و جزئیاتی مثل مدت انبارداری، بازرسی احتمالی یا هزینه‌های جانبی دقیق روشن شود، اما این به معنی بی‌اطلاعی کامل قبل از واردات نیست.

شما می‌توانید با داشتن چند داده اولیه، برآوردی منطقی و قابل اتکا انجام دهید.

در واقع، اگر نحوه محاسبه هزینه ترخیص کالا از گمرک را بدانید، قبل از ثبت سفارش هم می‌توانید تصویر نسبتاً دقیقی از مخارج پیش رو داشته باشید و تصمیم‌گیری آگاهانه‌تری انجام دهید.

در ادامه، با مثالی عملی، قدم‌به‌قدم می‌بینیم این برآورد چطور انجام می‌شود و چه عددهایی را باید کنار هم بگذارید تا به هزینه تقریبی نهایی برسید.

مثال عملی برای محاسبه نرخ ترخیص کالا از گمرک

فرض کنید قصد دارید 2000 قطعه الکترونیکی را از چین وارد کنید. اطلاعات اولیه شما از قرار زیر است (توجه کنید که همه اعداد تنها به‌عنوان مثال مطرح شده است و قابل استناد نیست):

•  ارزش کل کالا (طبق فاکتور خرید): 18,500 دلار
•  هزینه حمل بین‌المللی تا بندرعباس: 1,200 دلار
•  هزینه بیمه بین‌المللی: 300 دلار
• نرخ تعرفه (حقوق ورودی) برای کد HS این کالا: 20٪
•  نرخ مالیات بر ارزش افزوده (VAT): %9
• نرخ دلار (جهت محاسبه گمرکی): 164,000 تومان
•  هزینه تقریبی انبارداری، THC و خدمات بندری: 12,000,000 تومان
•  کارمزد توافقی با ترخیص‌کار 18,000,000 تومان
•  هزینه تقریبی حمل داخلی از بندرعباس تا انبار 15,000,000 تومان

مراحل محاسبه هزینه ترخیص کالا از گمرک

در ادامه به مراحل محاسبه هزینه ترخیص کالا از گمرک می‌پردازیم تا دیدی باز نسبت به این موضوع داشته باشید:

محاسبه ارزش CIF به دلار

ارزش CIF = هزینه کالا + هزینه حمل + هزینه بیمه

18,500 + 1,200 + 300 = 20,000

محاسبه ارزش CIF به ریال (یا تومان)

ارزش CIF ریالی = ارزش CIF دلاری × نرخ ارز

ارزش CIF تومانی = 20,000 × 164,000

ارزش CIF تومانی = 3,280,000,000 تومان

محاسبه حقوق ورودی در نرخ ترخیص کالا از گمرک

حقوق ورودی = ارزش CIF ریالی × نرخ تعرفه

حقوق ورودی = 3,280,000,000 تومان × 20٪

حقوق ورودی = 656,000,000 تومان

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

مبنای محاسبه VAT = ارزش CIF ریالی + حقوق ورودی

مبنای محاسبه  = 3,936,000,000 تومان

VAT= مبنای محاسبه VAT * نرخ VAT

VAT = 3,936,000,000 تومان × 10٪

VAT = 393,600,000 تومان

محاسبه سایر عوارض (مانند هلال احمر)

عوارض هلال احمر = حقوق ورودی × 1٪ (معمولا)

عوارض هلال احمر = 656,000,000 تومان × 1٪

عوارض هلال احمر = 6,560,000 تومان

جمع کل هزینه‌های تقریبی ترخیص و حمل داخلی

هزینه کل = حقوق ورودی + VAT + عوارض هلال احمر + هزینه انبارداری/بندری + کارمزد ترخیص‌کار + هزینه حمل داخلی

هزینه کل = 656,000,000 + 393,600,000 + 6,560,000 + 12,000,000 + 18,000,000 + 15,000,000

هزینه کل ≈ 1,101,160,000 تومان

پست بین‌ المللی پی اس پی یکی از شرکت‌های معتبر در زمینه ترخیص کالا از گمرک است که ریل اختصاصی در گمرک فرودگاه امام خمینی دارد، در کشورهای ترکیه، چین، امارات و سوریه دفتر نمایندگی دارد و می‌تواند کلیه کارهای مربوط به ترخیص کالا از چین، دبی و سایر کشورها را انجام دهد.

برای استعلام این هزینه می‌توانید با کارشناسان ما ارتباط بگیرید. محاسبه هزینه ترخیص کالا از گمرک در شرکت پست سریع بین المللی پی اس پی پیش از ثبت سفارش صورت‌گرفته و از همان ابتدا قیمت نهایی ترخیص به شما ارائه می‌شود.

نکات مهم در نحوه محاسبه هزینه ترخیص کالا

1.  مراحل گفته‌شده فقط یک برآورد است و هزینه‌های واقعی ممکن است به‌دلیل عواملی مانند مدت دقیق انبارداری، نیاز به بازرسی یا آزمایشگاه، تغییر نرخ ترخیص کالا از گمرک، ارز یا سایر تعرفه‌ها کمی متفاوت باشد.
2.  برای محاسبه دقیق، نرخ ارز مبنای گمرکی (معمولاً نرخ ETS بانک مرکزی) در زمان اظهار کالا باید بررسی شود؛ زیرا مستقیماً روی هزینه نهایی تأثیر می‌گذارد.
3. علاوه بر هزینه‌های اصلی، هزینه‌های کوچک‌تر دیگری مانند ثبت سفارش، مجوزها یا سایر خدمات گمرکی نیز وجود دارد که در نحوه محاسبه هزینه ترخیص کالا از گمرک باید لحاظ شود.
4. بهترین روش برای داشتن برآورد واقعی و دقیق، مشورت با یک شرکت ترخیص‌کار ضروری است؛ اطلاعات کامل محموله را به آن‌ها بدهید تا نرخ ترخیص کالا از گمرک و کل هزینه‌ها را به‌طور دقیق مشخص کنند.

بهترین زمان محاسبه هزینه ترخیص کالا از گمرک

محاسبه دقیق هزینه‌ ترخیص کالا از گمرک، به‌دلیل عوامل متعدد و متغیری که در آن دخیل هستند، می‌تواند چالش‌برانگیز باشد. با این حال، بهترین زمان برای انجام این محاسبات، زمانی است که تمامی اطلاعات مربوط به کالا و فرآیند ترخیص در دسترس باشد.

چرا محاسبه دقیق هزینه‌ها مهم است؟

• برنامه‌ریزی مالی: با دانستن هزینه‌های دقیق، می‌توانید برنامه‌ریزی مالی بهتری برای تجارت خود داشته باشید.
• مقایسه تامین‌کنندگان: می‌توانید هزینه‌های مختلف تامین‌کنندگان را مقایسه کرده و بهترین گزینه را انتخاب کنید.
• پیش‌بینی سود: با محاسبه دقیق هزینه‌ها، می‌توانید سودآوری تجارت خود را بهتر پیش‌بینی کنید.

بهترین زمان برای محاسبه هزینه‌ها:

• قبل از ثبت سفارش: با داشتن اطلاعات دقیق در مورد کالا، می‌توانید هزینه‌های تقریبی را محاسبه کنید و تصمیم‌گیری بهتری داشته باشید.
• قبل از حمل کالا: با مشخص شدن جزئیات حمل و نقل، می‌توانید هزینه‌های حمل و نقل را به طور دقیق محاسبه کنید.
• هنگام تکمیل اظهارنامه گمرکی: در این مرحله، تمامی اطلاعات مورد نیاز برای محاسبه دقیق هزینه‌ها در دسترس است.

چه عواملی روی هزینه‌ ترخیص کالا از گمرک تأثیر دارد؟

دو نکته بسیار مهمی که روی هزینه ترخیص کالا از گمرک دارد، نوع کالا و ارزش گمرکی آن است؛ عواملی که به‌طور مستقیم، تعیین‌کننده هزینه‌های نهایی ترخیص است و آشنایی با اهمیت آن‌ها باعث می‌شود بتوانید تصمیمات هوشمندانه‌تری بگیرید و استراتژی کاهش هزینه‌ها را برای خود بهتر برنامه‌ریزی کنید.

تأثیر نوع کالا برهزینه ترخیص کالا از گمرک

نوع کالا یکی از اصلی‌ترین عوامل تعیین‌کننده هزینه ترخیص است. کالاهایی که ویژگی‌های خاص دارند یا حساس‌اند، معمولاً برای ترخیص هزینه بیشتری می‌طلبند. برای مثال:

•  کالاهایی که قبل از ترخیص نیاز به بررسی دقیق یا آزمایشگاه دارند
• کالاهایی که باید در شرایط ویژه‌ای نگهداری شوند، مثل دمای مشخص یا فشار محافظت‌شده

این موارد باعث می‌شوند تا هزینه‌های جانبی انبارداری و مراحل ترخیص افزایش پیدا کند و روی نرخ ترخیص کالا از گمرک تأثیر مستقیم بگذارد.

اهمیت ارزش گمرکی کالا

ارزش گمرکی کالا، که شامل قیمت خرید، هزینه حمل و بیمه است، نقش مستقیمی در تعیین هزینه‌های گمرکی و مالیاتی دارد.

هر چه ارزش کالا بالاتر باشد، هزینه‌های گمرکی نیز افزایش می‌یابد، نه‌فقط به خاطر تعرفه بالاتر، بلکه مالیات‌های وابسته به ارزش کالا هم بیشتر می‌شوند.

همچنین، تغییرات نرخ ارز می‌تواند هزینه نهایی ترخیص را به‌طور قابل‌توجهی تحت‌تأثیر قرار دهد؛ بنابراین، بررسی دقیق ارزش گمرکی در زمان اظهار کالا برای پیش‌بینی درست نرخ ترخیص کالا از گمرک بسیار مهم است.

چگونه هزینه ترخیص کالا از گمرک را کاهش دهیم؟

تا اینجای متن با هزینه ترخص و نحوه محاسبه آن آشنا شدیم. کاهش هزینه‌های ترخیص کالا از گمرک، یکی از دغدغه‌های اصلی واردکنندگان و تجار است. با رعایت نکات زیر می‌توانید این هزینه‌ها را به حداقل برسانید:

• طبقه‌بندی صحیح تعرفه‌ای کالا: انتخاب کد تعرفه صحیح برای کالا، مستقیماً بر میزان تعرفه و سایر هزینه‌ها تأثیر می‌گذارد. برای اطمینان از طبقه‌بندی درست، بهتر است از کارشناسان گمرک یا ترخیص‌کاران با تجربه کمک بگیرید.
• تعیین ارزش گمرکی صحیح: ارزش اعلام شده به گمرک باید با ارزش واقعی کالا مطابقت داشته باشد. ارائه مستندات کافی مانند فاکتور، بارنامه و گواهی‌های مربوطه برای اثبات ارزش کالا ضروری است.
• تهیه مدارک کامل و دقیق: داشتن تمام مدارک مورد نیاز در ابتدای فرایند ترخیص، زمان انتظار برای ترخیص کالا را کاهش می‌دهد. داشتن تمام مدارک مورد نیاز در ابتدای فرایند ترخیص، زمان انتظار برای ترخیص کالا را کاهش می‌دهد.
• استفاده از خدمات ترخیص‌کار حرفه‌ای: ترخیص‌ کاران حرفه‌ای با قوانین و مقررات گمرکی آشنا هستند و می‌توانند به شما در کاهش هزینه‌ها کمک کنند.
• بروزرسانی قوانین و مقررات: قوانین و مقررات گمرکی به طور مداوم در حال تغییر هستند. با اطلاع از این تغییرات می‌توانید از مزایای جدید بهره‌مند شوید و از پرداخت هزینه‌های اضافی جلوگیری کنید.
• همکاری با شرکت‌های بازرگانی حرفه‌ای: یکی از ساده‌ترین راه‌ها برای کاهش دردسرهای واردات و ترخیص، سپردن فرآیند ترخیص کالا به شرکت‌های بازرگانی حرفه‌ای است.
  این شرکت‌ها با تجربه کافی در امور گمرکی می‌توانند نرخ ترخیص کالا از گمرک را به‌صورت دقیق و بهینه مدیریت کنند، از اتلاف وقت جلوگیری کنند و مطمئن شوند که همه مراحل قانونی رعایت می‌شود.
  به‌کار گرفتن این روش باعث می‌شود نه‌تنها هزینه‌های شما کمتر شود، بلکه کل روند واردات شفاف، سریع و راحت‌تر پیش برود.

کلام آخر

در این مطلب شما را با هزینه ترخیص کالا از گمرک که یکی از مهم‌ترین موضوعات در فرایند ترخیص از گمرک است آشنا کردیم و اطلاعاتی درباره عوامل تأثیرگذار بر هزینه ترخیص و نحوه محاسبه آن در اختیارتان قرار دادیم. امیدواریم این مطلب برایتان مفید باشد و پاسخگوی سوالات شما عزیزان در این زمینه باشد. اگر سوالی در این زمینه دارید یا تجربه‌ای دررابطه‌با نحوه محاسبه هزینه ترخیص از گمرک امام و دیگر گمرکات کشور و بهینه‌تر نمودن آن دارید، خوشحال می‌شویم از طریق بخش نظرات با ما به اشتراک بگذارید.

همچنین استعلام هزینه ترخیص کالا از گمرک در پست سریع بین المللی پی اس پی بسیار آسان است. برای محاسبه این هزینه تنها کافی است از طریق شماره 02142281 با کارشناسان ارتباط برقرار نمایید.

سوالات متداول